Impuesto al aguinaldo 2025: lo que debes saber para planificar tus finanzas
Cada cierre de año trae consigo compromisos importantes para los negocios, y uno de los más relevantes es el pago del aguinaldo. Este derecho laboral también implica una obligación fiscal: el impuesto sobre el aguinaldo, que muchas veces pasa desapercibido hasta que llega el momento de hacer cuentas.
Por eso, aquí te explicamos de forma sencilla cómo funciona este impuesto y cómo puedes prepararte para cumplir sin afectar tu liquidez.
📆 ¿Qué es el impuesto al aguinaldo?
El aguinaldo es una prestación que todo empleador debe otorgar antes del 20 de diciembre de cada año, equivalente a por lo menos 15 días de salario. Sin embargo, el aguinaldo no está exento del pago de impuestos, ya que forma parte del ingreso gravado para efectos del Impuesto Sobre la Renta (ISR).
De acuerdo con la Ley del ISR (Artículo 93, fracción XIV), el aguinaldo está exento hasta por el equivalente a 30 días de salario mínimo, y el excedente se grava conforme a la tarifa del impuesto.
🧾 ¿Cómo se calcula el impuesto?
Para entenderlo mejor, tomemos un ejemplo práctico:
- Salario mensual: $10,000
- Aguinaldo otorgado: $10,000
- Salario mínimo diario 2025 (aprox.): $249.00
- Exento: $249 × 30 = $7,470
- Gravado: $10,000 – $7,470 = $2,530Sobre esos $2,530
Se calcula el ISR según las tarifas del SAT correspondientes al periodo.
Consejo: verifica siempre los límites exentos y las tarifas vigentes, ya que cambian cada año según la actualización del salario mínimo y las tablas del SAT.
🧮 Planea con anticipación: beneficios para tu negocio
Cumplir con el aguinaldo y sus impuestos no debe verse como un gasto, sino como una inversión en estabilidad y confianza para tu equipo de trabajo.
- Evitar sanciones o recargos por pagos fuera de tiempo.
- Mantener la liquidez de tu negocio en temporada alta.
- Fortalecer tu reputación como empleador responsable.
Anticipar tu flujo de efectivo y prevenir descuadres en diciembre.
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⌛Cierre del año sin contratiempos
El impuesto al aguinaldo no tiene por qué tomarte por sorpresa.
Planea con tiempo, revisa tus obligaciones fiscales y asegúrate de que tu negocio termine el año cumpliendo con todo sin perder liquidez ni frenar su crecimiento.
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